Как оформить налоговый вычет по ПДС: чек-лист с примерами

1. Социальные — на образование, лечение, благотворительность, фитнес;
2. Имущественные — на покупку жилья;
3. Инвестиционные — на индивидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года (ИИС-1 и ИИС-2);
4. Стандартные — для определенных категорий граждан, например инвалидов;
5. Профессиональные — для самозанятых и индивидуальных предпринимателей;
6. На долгосрочные сбережения — для владельцев ИИС-3, участников Программы долгосрочных сбережений и с 1 января 2025 года договоров НПО.

• Программе долгосрочных сбережений (ПДС)
• Негосударственному пенсионному обеспечению (НПО)
• Индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3)

Случай № 1 — Самый распространенный

• 100 000 * 13% = 13 000 (руб.)

Случай № 2 — Налоги меньше вычета

• 100 000 * 13% = 13 000 (руб.)

• 60 000 * 13% = 7 800 (руб.)

Случай № 3 — Подоходный налог более 13%

• 100 000 * 15% = 15 000 (руб.) — налоговый вычет, на который имеет право вкладчик.

Случай № 4 — Личные взносы более 400 тыс. руб./год

• 400 000 * 13% = 52 000 (руб.)

1. Вашего официального дохода, а точнее от уплаченных налогов с него;
2. Суммы личных взносов в ПДС за календарный год;
3. Лимита, установленного государством.

• Перевод накопительной пенсии (ОПС) в ПДС, средства государственного софинансирования, инвестдоход — все это не является личными взносами вкладчика. А налоговый вычет распространяется только на сумму, внесенную непосредственно самим вкладчиком.
• Налоговый вычет можно получить за личные пополнения, внесенные в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счету, а только от пополнений за год.
• Если вы закрыли счет раньше времени (кроме сложных жизненных ситуаций), то теряете право на льготу. Даже больше: вкладчику придется вернуть все полученные ранее бонусы, т.к. это является нарушением договора долгосрочных сбережений.
• Если у вас более трех счетов ПДС, то вы не сможете получать вычет ни по одному из них. По закону его можно получить, если имеете не более 3 договоров по ПДС.
• Если вы открыли счет не для себя и не для близких родственников, а для кого-то другого — вам не положена налоговая компенсация. В соответствии с Семейным кодексом РФ к близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
• Если вы открыли счет по ПДС в 2024-2026 годах и обратились за выплатами менее чем через 5 лет с даты заключения договора, налоговые вычеты придется вернуть государству, а инвестиционный доход будет облагаться НДФЛ.

• Не обращаться за выплатами по договору минимум 6 лет – при заключении договора в 2027 году;
• Не обращаться за выплатами по договору минимум 7 лет – при заключении договора в 2028 году;
• Не обращаться за выплатами по договору минимум 8 лет – при заключении договора в 2029 году;
• Не обращаться за выплатами по договору минимум 9 лет – при заключении договора в 2030 году;
• Не обращаться за выплатами по договору минимум 10 лет – при заключении договора в 2031 году и в последующие годы.

Получать деньги можно тремя способами:

1. Уровень hard— через налоговый орган по месту жительства

• Шаг 1. Заполнить (онлайн или очно) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вносили денежные средства в ПДС;
• Шаг 2. Получить справку о доходах и налогах за год (в бухгалтерии по месту работы);
• Шаг 3. Запросить документы, подтверждающие уплату сберегательных взносов (в НПФ ВТБ);
• Шаг 4. Передать пакет документов налоговому органу.

2. Уровень medium — через работодателя

• Шаг 1. Подать работодателю заявление о том, что хотите по месту работы вносить ежемесячный «автоплатеж» в ПДС и получать налоговый вычет;
• Шаг 2. С этого момента работодатель будет ежемесячно удерживать с вашей заработной платы указанную в заявлении сумму и перечислять ее на ваш счет в ПДС — так называемый «автоплатеж»;
• Шаг 3. При выплате зарплаты работодатель будет начислять налоговый вычет с учетом уплаченного ранее взноса.

3. Уровень light — в упрощенном порядке в два клика (без декларации и сбора документов)

• Шаг 1. Зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы (пропустить этот шаг, если уже зарегистрированы)

• Шаг 2. Ожидать следующего налогового периода, в котором НПФ ВТБ направит в налоговую сведения о ваших взносах, а ФНС сформирует в вашем Личном кабинете заявление о получении налогового вычета.

• Шаг 3. В электронном виде подписать предзаполненное заявление в Личном кабинете и через месяц получить вычет на банковский счет, который указали в заявлении.
• Шаг 4. Полученные денежные средства можно направить на свой счет в ПДС.