Как в 2026 году получить налоговый вычет за обучение

• быть налоговым резидентом РФ. То есть находиться на территории России не менее 183 дней в году, за который вы оформляете налоговый вычет.
• быть плательщиком НДФЛ. То есть работать по трудовому договору, договору ГПХ или иметь другой доход, облагаемый НДФЛ.

• собственное обучение в любых формах (очная, вечерняя, заочная, иная);
• очное обучение своих детей в возрасте до 24 лет;
• очное обучение опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет;
• очное обучение бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства);
• очное обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет (родство может быть как по обоим, так и по одному из родителей);
• очное обучение своего супруга/супруги (по расходам с 2024 года).

• в детских садах;
• в школах;
• в вузах и сузах;
• в спортивных секциях, школах искусств, кружках;
• в автошколах;
• на курсах дополнительного образования и повышения квалификации (в том числе на онлайн-платформах);
• в прочих образовательных учреждениях.

• максимальный лимит расходов на собственное обучение, а также на обучение братьев, сестер и супруга/супруги, с которого можно получить вычет – 150 000 рублей в год;
• максимальный лимит расходов на обучение детей и подопечных, с которого можно получить вычет – 110 000 рублей в год (совокупный лимит для обоих родителей).

• при ставке НДФЛ 13% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 19 500 рублей в год (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 14 300 рублей в год (при оплате обучения детей и подопечных).
• при ставке НДФЛ 15% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 22 500 рублей в год (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 16 500 рублей в год (при оплате обучения детей и подопечных).
• при ставке НДФЛ 18% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 27 000 рублей в год (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 19 800 рублей в год (при оплате обучения детей и подопечных).
• при ставке НДФЛ 20% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 30 000 рублей в год (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 22 000 рублей в год (при оплате обучения детей и подопечных).
• при ставке НДФЛ 22% размер вычета с максимального лимита расходов составит 33 000 рублей (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 24 200 рублей (при оплате обучения детей и подопечных).

• до 2024 года максимальные суммы расходов на обучение, которые можно было заявить к вычету, составляли 120 000 рублей в год (за оплату собственного обучения и обучения братьев, сестер) и 50 000 рублей в год (за оплату обучения детей и подопечных);
• размер вычета рассчитывается исходя из ставки НДФЛ, по которой ваш доход облагался в период понесенных расходов на обучение;
• получить налоговый вычет можно за последние три года. В 2026 году можно вернуть «кешбэк» за 2023, 2024 и 2025 годы.

• если вы хотите получить вычет за обучение по расходам, понесенным в 2023 году, размер «кешбэка» будет рассчитываться по старым правилам – из меньших лимитов;
• если сейчас ваш доход облагается НДФЛ по ставке 18%, но вы хотите получить вычет за оплату обучения в 2023 году, когда ваш доход облагался по ставке 13%, размер «кешбэка» будет рассчитываться исходя из ставки 13% и из меньших лимитов;
• если вы оплачивали обучение в 2022 году, в 2026 году за эти расходы уже нельзя будет получить «кешбэк».
• если вы хотите получить вычет за траты на обучение, важно, чтобы именно в году, в котором вы оплачивали учебу, у вас был доход, облагаемый НДФЛ, и статус налогового резидента. Перенести вычет на следующий год нельзя.

• Траты на собственное обучение. В 2025 году Алексей прошел платные курсы по изучению английского и потратил на учебу 100 000 рублей. За год мужчина заработал 3 000 000 рублей, по итогам года его доход начал облагаться по ставке НДФЛ 15%.

  Алексей сможет заявить к вычету 100 000 рублей и получить «кешбэк» в размере 15% от этой суммы – 15 000 рублей.
• Траты на себя и детей. В 2025 году Иван потратил 100 000 рублей на оплату детского сада дочери и 50 000 рублей на курсы повышения своей профессиональной квалификации. За год мужчина заработал 2 300 000 рублей, весь год его доход облагался НДФЛ по ставке 13%.

  Иван сможет вернуть «кешбэк» за оплату детского сада дочери в размере 13 000 рублей и вычет за оплату курсов повышения квалификации – 6 500 рублей.
• Траты на себя, детей и родственников. В 2025 году Денис потратил 100 000 рублей на курсы дополнительного образования для себя, а также оплатил 170 000 рублей за учебу сестры и 100 000 рублей за детский сад сына.

  За год мужчина заработал 5 100 000 рублей, по итогам года его доход начал облагаться НДФЛ по ставке 18%.

  Несмотря на то, что суммарно на свою учебу и учебу сестры Денис потратил 270 000 рублей, он сможет заявить к вычету только 150 000 рублей (максимальный лимит по расходам за год). При этом мужчина сможет заявить к вычету всю сумму расходов за детский сад сына.

  Денис сможет вернуть 27 000 за оплату собственного обучения и обучения сестры, а также 18 000 рублей за расходы на детский сад сына.
• Траты в 2023 году. В 2023 году Антон оплатил 150 000 рублей за свое обучение в институте. Тогда лимит расходов для заявления к вычету составлял 120 000 рублей. За 2023 год Антон заработал 2 000 000 рублей, его доход облагался по ставке НДФЛ 13%.

  С того времени доход мужчины вырос – в 2025 году Антон заработал 3 500 000 рублей и платил НДФЛ по ставке 15%

  Несмотря на то, что в 2026 году максимальный лимит по расходам на обучение составляет 150 000 рублей, Антон сможет получить вычет только со 120 000 рублей – то есть по старым правилам.

  И хотя сейчас доход Антона облагается по ставке 15%, в 2023 году он платил НДФЛ по ставке 13% - поэтому и размер «кешбэка» будет считаться по прошлой ставке. В результате мужчина сможет вернуть 15 600 рублей.

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
• документы, подтверждающие факт родства, опекунства или попечительства — договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).

1. через налоговую;
2. через работодателя;
3. через личный кабинет налогоплательщика в упрощенном порядке.

Получение вычета через налоговую

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения понадобится справка о полученных доходах и удержанных суммах налога, ее можно запросить у работодателя.
2. В зависимости от ситуации подготовить пакет документов или справку об оплате образовательных услуг.
3. Предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы в налоговый орган по месту регистрации в течение 3 лет с момента окончания года, в котором оплачивалось обучение. Документы можно предоставить лично, а также отправить заказным письмом или загрузить в личный кабинет на сайте ФНС.
4. Дождаться решения налоговой и возврата денежных средств. ФНС проверит документы в течение 3 месяцев с даты их предоставления. После окончания проверки налоговая в течение 30 дней переведет деньги на указанный вами банковский счет.

Получение вычета через работодателя

1. Подготовить необходимые документы;
2. Предоставить в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение вычета и необходимые документы. В течение 30 дней с момента подачи заявления ФНС рассмотрит его и проинформирует вас о результатах рассмотрения, а также направит вашему работодателю уведомление о вашем праве на получение вычета.

Упрощенный вычет

• При соблюдении простых условий государство будет делать прибавку к вашим взносам. Максимально по ПДС можно получить до 360 000 рублей за 10 лет. Подробнее о софинансировании читайте в статье «Как получить 360 000 рублей от государства по Программе долгосрочных сбережений».
• Каждый год вы можете возвращать часть взносов в ПДС в виде налоговых вычетов. Максимально можно получать до 88 000 рублей в год. Доход по ПДС* не будет облагаться НДФЛ при соблюдении условий. Подробнее о налоговом «кешбэке» и льготах читайте в статье «Как оформить налоговый вычет по ПДС: чек-лист с примерами».
• Забрать сбережения из ПДС можно через 15 лет. За это время вложенные сотни тысяч рублей могут превратиться в несколько миллионов*. Также начать получать выплаты по ПДС могут женщины по достижении 55 лет и мужчины по достижении 60 лет. Подробнее о выплатах по ПДС читайте статье «Сразу или по частям: как будут осуществлять выплаты по Программе долгосрочных сбережений».

Воспользуйтесь умным калькулятором, рассчитайте ваш возможный доход по ПДС и откройте счет по Программе за пару кликов.