Налог на проценты по вкладам: когда нужно платить и как рассчитывается
16 июля 2026
0
Доходы по вкладам и накопительным счетам облагаются налогом, но платить его нужно не всегда.
В этой статье подробно рассказываем, когда нужно платить налог на проценты по вкладам, как он рассчитывается и какие нюансы важно учитывать.
Налог на доходы по вкладам: когда и кому нужно его платить
Доходы от размещения средств на вкладах и накопительных счетах в российских банках облагается НДФЛ.
Налогообложению подлежат только проценты. Само «тело» вклада (сумма, размещенная вкладчиком на депозите) не облагается налогом.
При этом налог на проценты нужно платить не всегда, а только в случае, если доход больше необлагаемого лимита – и только с суммы превышения.
НДФЛ с процентов по вкладам в случае превышения лимита должны платить все резиденты и нерезиденты РФ. Федеральная налоговая служба (ФНС) подчеркивает, что полное освобождение от уплаты НДФЛ с доходов по вкладам не предусмотрено ни для одной категории налогоплательщиков.
Налог с доходов по депозитам несовершеннолетних граждан уплачивают родители (усыновители, опекуны, попечители).
Как рассчитывается необлагаемый лимит
Необлагаемый лимит доходов по вкладам и накопительным счетам рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей X максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год1.
Пример: в 2026 году вкладчики платят налог на проценты, полученные в 2025 году.
В 2025 году максимальное значение ключевой ставки достигало 21%. Воспользуемся формулой: 1 000 000 рублей X 21% = 210 000.
Значит, необлагаемый лимит доходов по вкладам по итогам 2025 года – 210 000 рублей. В эту сумму включены проценты по всем вкладам и накопительным счетам человека в разных банках.
Кому нужно платить налог по вкладам в 2026 году:
- Если в 2025 году ваш суммарный доход по депозитам составил менее 210 000 рублей, налог платить не нужно.
- Если ваш доход превысил 210 000 рублей, налог нужно заплатить с суммы превышения лимита. Пример: в 2025 году вы получили доход по депозитам и накопительным счетам в размере 250 000 рублей. НДФЛ нужно заплатить с суммы превышения необлагаемого лимита – то есть с 40 000 рублей.
Сроки и порядок уплаты
Налог нужно платить до 1 декабря года, следующего за годом, в котором был получен доход. Пример: если в 2025 году вы разместили деньги на депозите и получили доход выше необлагаемого лимита, налог с суммы превышения нужно заплатить до 1 декабря 2026 года.
Подавать декларацию не требуется. Банки самостоятельно передают в ФНС сведения о ваших доходах по вкладам за прошедший год. Если они окажутся больше необлагаемого лимита, ФНС самостоятельно рассчитает размер налога и включит эту сумму в налоговое уведомление (вместе с имущественными налогами).
Уведомление поступит в Госуслуги, в «Личный кабинет налогоплательщика» или придет заказным письмом по почте (в зависимости от выбранного вами способа доставки) во второй половине года текущего года.
Сведения о выплаченных процентах, переданных банками в налоговую, будут доступны в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС.
Важно: если вы получили доход по вкладам в зарубежных банках, его нужно отразить в декларации по форме 3-НДФЛ и самостоятельно уплатить налог.
Как копить на будущее с Программой долгосрочных сбережений
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) – новый сберегательный продукт, с которым можно копить на большие финансовые цели. Если вы планируете, но никак не можете начать копить на будущее – начните делать это сегодня с Программой долгосрочных сбережений от НПФ ВТБ!
Откройте счет и пополняйте его с любой периодичностью на любые суммы. НПФ ВТБ будет инвестировать ваши средства в надежные активы и ежегодно начислять на них доход*.
Что еще предлагает ПДС от НПФ ВТБ:
- При соблюдении простых условий государство будет делать прибавку к вашим взносам. Максимально по ПДС можно получить до 360 000 рублей за 10 лет. Подробнее о софинансировании читайте в статье «Как получить 360 000 рублей от государства по Программе долгосрочных сбережений».
- Каждый год вы можете возвращать часть взносов в ПДС в виде налоговых вычетов. Максимально можно получать до 88 000 рублей в год. Доход по ПДС не будет облагаться НДФЛ при соблюдении условий. Подробнее о налоговом «кешбэке» и льготах читайте в статье «Как оформить налоговый вычет по ПДС: чек-лист с примерами».
- Если вы работали официально в период с 2002-го по 2013-й год, у вас есть пенсионные накопления. Это деньги, которые хранятся на вашем счете в Социальном фонде России или в НПФ. Пенсионные накопления можно перевести в ПДС в качестве единовременного взноса, увеличить их размер за счет инвестиционного дохода и забрать эти средства в полном объеме через несколько лет. Подробнее о «разморозке» пенсионных накоплений читайте в статье «Инвестиции без вложений: как перевести «замороженные» пенсионные накопления в ПДС и заработать на них».
- Забрать сбережения из ПДС можно через 15 лет. За это время вложенные сотни тысяч рублей могут превратиться в несколько миллионов. Также начать получать выплаты по ПДС могут женщины по достижении 55 лет и мужчины по достижении 60 лет. Подробнее о выплатах по ПДС читайте статье «Сразу или по частям: как будут осуществлять выплаты по Программе долгосрочных сбережений».
Источники:
- Ст. 214.2 НК РФ Налогового кодекса Российской Федерации
*Инвестиционный доход начисляется в случае положительного результата размещения пенсионных резервов. Государство и Фонд не обещают и не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Доход от размещения пенсионных резервов может увеличиваться или уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Любые предположения о возможной доходности будущих периодов, в том числе на основании ретроспективных данных, являются прогнозом. Перед заключением договора долгосрочных сбережений необходимо внимательно ознакомиться с его содержанием, ключевым информационным документом, Уставом Фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений и страховыми правилами Фонда. Заключение договора долгосрочных сбережений носит добровольный характер. Возможна потеря части сберегательных взносов в случае выплаты выкупной суммы, если правила формирования долгосрочных сбережений и (или) условия договора долгосрочных сбережений предусматривают такую потерю.
Получить подробную информацию об АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд, ознакомиться с его уставом, пенсионными правилами, страховыми правилами, правилами формирования долгосрочных сбережений, сведениями об их государственной регистрации и ключевым информационным документом, а также иными документами, предусмотренными Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и нормативными актами Банка России, Вы можете по адресу: Москва, ул. Гиляровского, дом 39, стр.3 (требуется предварительная запись по телефону горячей линии: 8 (800) 775-25-35 (ежедневно с 8:00 до 20:00 по московскому времени, звонок по России бесплатный), а также на сайте: vtbnpf.ru. Реклама, 2026 год.
Акционерное общество Негосударственный пенсионный фонд ВТБ Пенсионный фонд (АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд). Лицензия № 269/2 выдана ФСФР России 18.10.2007. Член СРО НАПФ с 17.12.2015. 123022, г. Москва, ул. Сергея Макеева, д. 13. vtbnpf.ru (6+). 8 (800) 775-25-35. Реклама 2026.
Полезные статьи